В письме описывается осенняя атмосфера в Нью-Йорке, жизнь автора и его питомца Космо, а также сообщается о доставке чиппендейловского бюро в плохом состоянии. Автор также выражает надежду, что его друг Тео хорошо проводит время и заводит новых друзей.